Was ist der Anwendungsgegenstand des Frühwarnsystems für buchhalterische Abwicklungsrisiken?

Der Betreff der Bewerbung ist „Unternehmen“. Das Frühwarnsystem für Rechnungslegungs- und Abwicklungsrisiken ist ein Risikokontrollsystem, das zeitnahe digitale Managementmethoden verwendet und auf den Jahresabschlüssen, Geschäftsplänen und anderen relevanten Buchhaltungsmaterialien des Unternehmens basiert, um eine Frühwarnung für die Vermögenswerte und Verbindlichkeiten des Unternehmens bereitzustellen Körperschaft ist das Unternehmen, das dem Unternehmen helfen kann, potenzielle Verluste zu reduzieren. Es ist ein sehr nützliches Frühwarnsystem.

Die Betriebsumgebung dieses Tutorials: Windows 7-System, Dell G3-Computer.

Das buchhalterische Abrechnungsrisiko bezieht sich auf Änderungen der Vermögenswerte der Muttergesellschaft und der Tochtergesellschaften während der buchhalterischen Abrechnung aufgrund von Wechselkursänderungen.

Das Frühwarnsystem für buchhalterische Abwicklungsrisiken ist ein Risikokontrollsystem, das zeitnahe digitale Managementmethoden verwendet und auf den Abschlüssen, Geschäftsplänen und anderen relevanten Buchhaltungsinformationen des Unternehmens basiert, um die Vermögenswerte und Verbindlichkeiten des Unternehmens frühzeitig vorherzusagen Warnung, seine Hauptanwendung sind Unternehmen, das Unternehmen dabei helfen kann, potenzielle Verluste zu reduzieren und ein sehr nützliches Frühwarnsystem ist.

Der Studiengang Buchhaltung und Abrechnung deckt derzeit nicht nur die Systeme und die Buchhaltungsverwaltung der drei ursprünglichen Fachgeschäfte Buchhaltung, Kassieren und Sparen ab, sondern erfasst auch andere professionelle Geschäftsbuchhaltungen wie Bankkarten, internationales Geschäft, Kreditgeschäft und elektronisches Banking, deren Natur es erfordert, dass im Geschäftsbetrieb zwangsläufig bestimmte Risikopunkte bestehen. Dies spiegelt sich vor allem in den folgenden beiden Aspekten wider.

Risikopunkt eins: Risiken für Schlüsselpersonal

Einschließlich Basismanager, Geschäftsführer und Personal in wichtigen Positionen.

Verantwortliche Person auf Basisebene: Basisbanken sind nicht nur die Hauptgrenze für die Geschäftsentwicklung, sondern auch der Geburtsort geschäftlicher Risikopunkte. Wenn die Aufsicht ungünstig ist, werden sie höchstwahrscheinlich zum „Boden“, der Kriminalität hervorbringt. Die Leiter einiger Basisinstitutionen vereinen nicht nur Menschen, Macht und Eigentum, sondern verfolgen auch einseitig Geschäftsentwicklung und betriebliche Effizienz, ohne auf den Aufbau eines Mechanismus zur Selbstverhinderung und Selbstbeherrschung zu achten Geschäftspersonal, das gegen Vorschriften verstößt oder die eigene Position ausnutzt, um „zu stehlen und zu stehlen“. Den Basismitarbeitern mangelt es an Prinzipien und sie wagen es nicht, sich dem illegalen und disziplinarischen Verhalten der Anführer zu widersetzen oder es aufzudecken, sondern gehorchen blind. Dadurch entsteht ein Vakuum, in dem die „Spitzenführer“ keine Kontrolle haben. Die Analyse der Wirtschaftsfälle der letzten Jahre zeigt, dass viele von ihnen von Verantwortlichen von Basisbanken begangen werden. Seit 2004 waren sieben der Täter in den acht Finanzfällen mit einem Wert von mehr als einer Million Yuan, die in verschiedenen Finanzinstituten in der Provinz Heilongjiang stattfanden, an der Basis verantwortliche Personen oder Vorgesetzte.

Business Supervisor: Er ist nicht nur der Ausführende und Supervisor verschiedener Systeme, sondern auch der Prüfer und Autorisierter wichtiger Geschäfte. Er ist die erste wichtige Barriere zur Vermeidung betrieblicher Risiken und die Grundlage des internen Kontrollmanagements. Wenn also die Genehmigung wichtiger Geschäftsangelegenheiten durch Geschäftsführer eine Formsache ist, die Geschäftsführung gelockert wird und die Aufsicht unzureichend ist, entsteht in den Geschäftsbeziehungen eine „Vakuumzone“, und genau diese „Vakuumzonen“ sind es Geburtsort der Fälle. Gemessen an der Vorgehensweise einiger Fälle sind die Spuren der Begehung von Straftaten offensichtlich und die Techniken einfach, aber sie sind oft erfolgreich. Ein wichtiger Grund dafür ist, dass einzelne Unternehmensleiter ein schwaches Gespür für das System haben oder ihre eigene Arbeitskompetenz nutzen gegen Vorschriften verstoßen oder Verstöße ignorieren. Darüber hinaus nimmt mit der kontinuierlichen Geschäftsentwicklung und der Vertiefung der Buchhaltungsintegration die Rolle der Geschäftsleiter in den Geschäftsstellen weiter zu. Wenn der Aufwand und die Erträge unverhältnismäßig sind, nimmt die Professionalität der einzelnen Vorgesetzten allmählich ab und die Arbeitsqualität nimmt zu Wenn Sie ein schwaches Verantwortungsbewusstsein haben und bei Ihrer Arbeit Risiken eingehen, führt ein psychisches Ungleichgewicht zu extremem Verhalten. In vielen Fällen stehen die beteiligten Personen in direkten Beziehungen zu Unternehmensleitern.

Personal in wichtigen Positionen: Aufgrund der Auswirkungen von Personalreformen und Gehaltssystemreformen wie Fluktuation und Abwanderung stehen Mitarbeiter unter großem geistigen und geistigen Druck, insbesondere dem Widerspruch zwischen Arbeitsdruck und Einkommen hat die Arbeitsbegeisterung der Mitarbeiter weiter beeinträchtigt. Die Einmischung schlechter gesellschaftlicher Trends, gepaart mit schwachen institutionellen Konzepten, Risikobewusstsein und schwachem Willen einzelner Mitarbeiter, kann der Versuchung von Geld und Material oft nicht standhalten, führt zu ideologischen Schwankungen und begeht kriminelle Handlungen, die der Bank und dem Staat schaden Interessen.

Risikopunkt 2: Risiken bei wichtigen Geschäftsverbindungen

Einschließlich wichtiger Blankogutscheine, Bankkarten, Rücktransaktionen großer Beträge und am selben Tag, Verlustmeldegeschäft, Haus-zu-Haus-Inkasso, Rechnungsdiskontierung und andere wichtige Dinge Geschäftsbeziehungen bergen gewisse Risiken.

1. Einige leere wichtige Gutscheine, Karten usw. sind noch nicht im Gutscheinelement-Verwaltungssystem enthalten. Beispielsweise wurden Geschäftsgutscheine von Agenturen, mobile Karten und einige Geschäftsgutscheine für Devisen noch nicht vollständig in das Gutscheinelement-Verwaltungssystem integriert manuell überprüft und berechnet werden, was leicht zu bestimmten Risiken führen kann.

2. Kassierer-Autorisierungskarte: Aufgrund der Kontrolle des Systembetriebskontingents und der großen Anzahl autorisierter Unternehmen ist es unvermeidlich, dass die Kassierer-Autorisierungskarte nicht ordnungsgemäß verwaltet und verwendet wird, beispielsweise wenn die eigene Autorisierungskarte an andere weitergegeben wird Bei der Nutzung und Aufbewahrung geraten die Leute in Schwierigkeiten, überprüfen die Kassen und Abmeldebildschirme, schließen die Kasse ab und führen bei der Autorisierung nicht die erforderlichen Kontrollen durch.

3. Hohe Beträge, Antihandel und Sondergeschäfte: Manche skrupellosen Mitarbeiter nutzen Systemlücken und Systemabläufe aus. Durch die Erstellung von „Artikeln“ über große Einzahlungen, Abhebungen, Schaltertransaktionen und einige Sondergeschäfte ist diese Art von Geschäft in Risiken verborgen. Einige Kassierer und Vorgesetzte spielen „nebenbei“ bei der Geschäftsabwicklung und Systemimplementierung. Beispielsweise muss bei der Abwicklung von Fernüberweisungen oder Überweisungsgeschäften für Kunden gemäß den Systemvorschriften zuerst das Auszahlungsgeschäft und dann das Einzahlungsgeschäft abgewickelt werden, um das Problem zu lösen, dass kein Bestand vorhanden ist und keine Anwendung erfolgen möchte Für die Zuordnung lassen die Filialen häufig einen leeren Betrag im Automaten und überweisen ihn an den Automaten. Anschließend wird der leere Betrag über Schaltertransaktionen veräußert. Auf lange Sicht bestehen zwangsläufig Risiken.

4. Verlustmeldegeschäft: Hauptsächlich für Privatangelegenheiten wie Einzahlungsbescheinigungen und Passwörter, Dokumentenprüfung und Stornierungsgeschäfte kann es leicht zu wirtschaftlichen Streitigkeiten kommen oder versteckte Gefahren entstehen. Wenn Sie beispielsweise einen Passwortverlust melden, verlangt das System, dass das Passwort nach sieben Tagen nach der Meldung des Verlusts zurückgesetzt und entsperrt werden kann. Da das System jedoch keine strenge Kontrolle hat, besteht das Problem, dass das Passwort immer noch zurückgesetzt werden kann am selben Tag.

5. Haus-zu-Haus-Einziehungen: Kriminelle nutzen Haus-zu-Haus-Einziehungen hauptsächlich, um rechtzeitig auf das Konto einzuzahlen und um Unternehmenseinlagen einzubehalten und zu veruntreuen.

Risikopunkt drei: Das Tempo der Reform der Rechnungslegungsintegration stimmt nicht mit der Geschäftsentwicklung überein

Hauptsächlich, weil mit der Beschleunigung der Rechnungslegungsintegrationsreform einige Unternehmensleitungen und -abläufe nicht mit dem Tempo der Reform mithalten können.

1. Tageskassenverwaltung: Entsprechend den Anforderungen der Kassiererarbeit muss die Tageskasse der Filiale über reguläre, stellvertretende und Ersatzkassenmitarbeiter verfügen, die täglich den Geldein- und -ausgang sowie die Geldübergabe und -zuweisung durch die Kassierer verwalten Alle Geschäftsstellen haben Nach der Umwandlung in eine umfassende Geschäftsstelle erfüllen die Kassierer der Filiale die oben genannten Personalanforderungen nicht mehr. Die Anforderungen an das Sparmanagement sind: Die tägliche Treasury-Verwaltung einer einzelnen Filiale ist eine mobile Kasse für Ersparnisse, und der Verantwortliche der Filiale oder der Büroleiter ist auch für die Aufgaben des Treasury-Personals verantwortlich. Es besteht keine Notwendigkeit einen hauptberuflichen Finanzsachbearbeiter auszurüsten, um eine 99999-Geldkassette auszugeben. Wenn daher nach der Integration des Rechnungswesenmanagements die entsprechenden umfassenden Systemanforderungen nicht klar und einheitlich festgelegt sind, wird es unterschiedliche Grundlagen und Standards für die Ausführung desselben Geschäfts geben. Welche Vorschriften umgesetzt werden sollten, wird Managern und Betreibern Probleme bereiten. Ein gewisser Schwierigkeitsgrad der Arbeit.

2. Berechtigungskartenverwaltung: Gemäß den Anforderungen der Berechtigungskartenverwaltungsverordnung werden Kassiererberechtigungskarten als wichtige Siegelverwaltung behandelt. Daher sollte die Berechtigungskarte nur von speziell dafür zuständigem Personal verwendet und aufbewahrt werden. Bei Filialen mit Überprüfungssystem muss jedoch, wenn der Buchhaltungsmitarbeiter seit mehr als drei Tagen der Überprüfungsmitarbeiter ist, die Autorisierungskarte in den Status „Aktiviert“ geändert werden und die beiden Personen müssen versiegelt und im Lager aufbewahrt werden. das die Anforderungen an eine zweckgebundene Nutzung und zweckgebundene Verwahrung nicht erfüllt.

Risikopunkt vier: Nachereignisüberwachung und Frühwarnrisiko

Hauptsächlich aufgrund der Verzögerung des Nachereignisüberwachungs- und Frühwarnsystems, das keine wirksame Überwachung und Risikowarnung für Front-End-Geschäfte bieten kann zeitnah und umfassend.

1. Überwachung großer Kundeneinlagen: Gemäß den Anforderungen der People's Bank of China an Kundeneinlagen muss ein Echtnamen-Einlagensystem implementiert werden. Das Post-Event-Überwachungssystem erfordert nur die Registrierung von Zertifikatsnummern für große Einlagen und kontrolliert nicht die Authentizität und Gültigkeit der Zertifikatsnummern. Daher ist es unmöglich, die Richtigkeit des Front-End-Geschäfts genau zu beurteilen.

2. Überwachung der Kontoeröffnung: Gemäß den Vorschriften zur Verwaltung von RMB-Verrechnungskonten: Schecks zum Verkauf können für externe Zahlungen 3 Tage nach Kontoeröffnung bearbeitet werden. Das Nachveranstaltungsüberwachungssystem kontrolliert dies jedoch nicht. Wenn das Front-End-Geschäftspersonal die oben genannten Vorschriften nicht umsetzt, ist das Nachveranstaltungspersonal nicht in der Lage, dies zu überwachen.

3. Kontoname der Inkasso- und Zahlungseinheit: Bei der Überwachung des Unternehmens fragt das System nur nach der Kontonummer des Unternehmens, nicht jedoch nach dem Kontonamen des Unternehmens, sodass der Vorgesetzte nicht prüfen kann, ob die Kontonummer und das Konto vorhanden sind Namensübereinstimmung und eine umfassende Aufsicht können nicht erreicht werden.

4. Supervisor-Passwort: Das Kassierer-Passwort muss von Zeit zu Zeit vom System kontrolliert werden. Nach Ablauf fordert das System den Kassierer dazu auf, es zu ändern Passwort danach, und das Gerät macht es nach Ablauf nicht mehr.

5. Unvollständige Risikowarnung: Das Risikowarnsystem überwacht einige wichtige Geschäfte und wichtige Angelegenheiten nicht vollständig. Beispielsweise ist der Überwachungsinhalt einiger wichtiger Geschäftstransaktionen nicht umfassend, und die Buchhaltungsverwaltungsdaten wichtiger Konten sind nicht umfassend usw., was das Aufsichtspersonal daran hindert, ungewöhnliche Situationen rechtzeitig zu überwachen.

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