決算リスク早期警戒制度の適用対象は何ですか？-よくある問題-php.cn

アプリケーションの件名は「enterprise」です。会計決算リスク早期警告システムは、タイムリーなデジタル管理手法を使用し、会社の財務諸表、事業計画、その他の関連会計資料に基づいて会社の資産と負債を早期に警告するリスク管理システムです。企業の主体は企業であり、企業が潜在的な損失を減らすのに役立つ非常に便利な早期警告システムです。

決算リスク早期警戒制度の適用対象は何ですか？

このチュートリアルの動作環境: Windows 7 システム、Dell G3 コンピューター。

決算リスクとは、為替レートの変動により決算時に親会社や子会社の資産価値が変動することを指します。

会計決算リスク早期警戒システムは、会社の財務諸表、事業計画、その他の関連会計資料に基づいて、タイムリーなデジタル管理手法を用いたリスク管理システムです。資産や負債などの早期警告。 そのアプリケーションの主体は企業です。これは企業が潜在的な損失を減らすのに役立ち、非常に便利な早期警告システムです。

決算リスク早期警戒制度の適用対象は何ですか？

現在、会計・決済専攻は、会計・出納・貯蓄という本来の3つの専門業務のシステムや会計管理だけでなく、キャッシュカードも含めた領域をカバーしています。ビジネスや電子バンキングなどの他の専門的な企業会計の性質により、業務運営プロセスに特定のリスクが必然的に存在することが決まります。これは主に次の 2 つの側面に反映されます。

リスクポイント 1: 重要人物のリスク

草の根の責任者、業務監督者、および重要な地位にある人員が含まれます。

草の根レベルの責任者: 草の根銀行は、事業開発の主要なフロンティアであるだけでなく、事業リスクポイントの発祥の地でもあり、監督が不利な場合、銀行はリスクを引き起こす「土壌」となる可能性が最も高くなります。犯罪を生みます。一部の草の根機関のトップは、人、権力、財産を結合するだけでなく、自主予防と自制のメカニズムの構築に注意を払わず、一方的に事業の発展と業務効率を追求し、ビジネスを指導することは避けられません。職員が規則に違反したり、業務を遂行したり、立場を利用して「窃盗」をしたりする行為。草の根の従業員には原則が欠如しており、リーダーの違法な懲戒行為にあえて抵抗したり暴露したりせず、盲目的に従うため、「トップリーダー」がコントロールできない真空地帯が生じている。近年の経済事件を分析すると、その多くが草の根銀行の責任者による犯行であることがわかった。 2004年以来、黒竜江省のさまざまな金融機関で発生した100万元以上の金融事件8件のうち、加害者のうち7人は草の根の責任者または監督者だった。

業務監督者：各種制度の執行者・監督者であるだけでなく、重要な業務の審査・決裁者であり、業務リスクを防止するための第一の重要な関門であり、内部統制管理の根幹をなすものです。したがって、経営者による重要な業務の認可が形式的であり、管理が緩み、監督が不十分であると、取引関係に「真空地帯」が形成されることになり、この「真空地帯」こそが、事件発祥の地。一部の事件は、手口から犯罪の痕跡が明白であり、手口も単純であるが、成功する場合が多く、経営者個人の制度認識の甘さや職務上の権限の行使が重要な理由となっている。規制に違反して営業したり、違反を無視したりすること。また、事業の継続的な発展や会計統合の深化に伴い、各事業所における業務監督者の役割は増大の一途をたどっており、努力と見返りが不釣り合いになると、個々の監督者の専門性は徐々に低下し、業務の質の低下が生じます。責任感が弱く、リスクを冒して仕事に取り組むと、心理的なバランスが崩れ、極端な行動につながります。多くの場合、関係者は経営者と直接の関係を持っています。

重要なポストにある人材：近年、人員削減や離職などの人事制度改革や給与制度改革の影響を受け、従業員は思想面、精神面で大きなプレッシャーにさらされており、特に仕事上のプレッシャーとの矛盾が深刻化しています。収入は従業員にさらに影響を及ぼし、仕事への熱意も育まれています。悪い社会的傾向の干渉は、制度上の概念やリスク認識、個々の従業員の弱い意志と相まって、金銭や物質の誘惑に耐えられず、イデオロギーの変動を引き起こし、銀行と国家に有害な犯罪行為を犯すことがよくあります。興味があります。

リスクポイント 2: 重要な取引関係におけるリスク

白紙の重要伝票、窓口カード、高額即日相殺・逆取引業務など、ロスレポート業務、訪問業務代金回収や手形割引などの重要な業務においては、一定のリスクが伴います。

1.いくつかの空白の重要な伝票、カードなどはまだ伝票要素管理システムの外にあります。たとえば、代理店ビジネス伝票、マネーリンクカード、および一部の外国為替ビジネス伝票は伝票要素管理システムに完全に統合されていません。手動で確認および計算する必要があるため、特定の問題が発生しやすい可能性があります。

2.窓口認証カード：システム稼働率の管理や認定事業者の多さにより、窓口認証カードが他人に譲渡されるなど、適正に管理・利用されないことは避けられません。窓口認証カードの使用や保管を行っていると、精算画面やサインアウト画面を確認したり、金庫に施錠したり、認証時に必要な確認を怠ったりするなど、不正な管理や使用が避けられません。

＃＃＃３。多額の取引、取引禁止、特殊な業務: 一部の悪徳従業員は、システムやシステム手順の抜け穴を利用します。高額な入出金、窓口取引、一部の特殊なビジネスを「記事」にすることで、この種のビジネスにはリスクが潜んでいます。窓口担当者や監督者の中には、事務処理やシステム導入の「副業」をしている人もいます。例えば、顧客の長距離送金や転送業務を扱う場合、システム規定上、出金業務を行ってから入金業務を行うことになっており、在庫がない、申し込みたくないという問題を解決するために、割り当てのために、販売店は多くの場合、機械に空の金額を残し、それを機械に転送し、顧客の資金が送金され、空のビジネスはカウンター取引を使用して処分されます。長期的には、必ずリスクが伴います。

4．損失報告業務：主に個人事業向けであり、預金証書やパスワードなどの損失報告手続き、書類確認や解約業務は、経済紛争を引き起こしたり、隠れた危険を引き起こしやすい業務です。例えば、パスワード紛失を報告する場合、システムは紛失報告から7日後にパスワードをリセットしてブロックを解除できるようにすることを要求していますが、システムにはハード制御がないため、パスワードをリセットできてしまうという問題があります。同じ日に。＃＃＃＃５．戸別徴収：犯罪者は主に、適時に口座に入金したり、企業の預金を差し押さえたり横領したりするために戸別徴収を利用します。

リスクポイント 3: 会計統合改革のペースが事業展開と同期していない

主な理由は、会計統合改革のプロセスが加速するにつれて、一部の経営管理や業務運営が改革のペースに追いつかない。

1.日中出納管理：出納業務の要件に基づき、店舗の日出出納係には、毎日出納係による金銭の出入り、金銭の受け渡しと配分を管理するための正職員、副出納職員、予備出納職員を配置する必要があるが、現在は総合営業店への転換後、店舗の窓口担当者は上記の人員配置要件を満たさなくなりました。貯蓄管理要件は、単一店舗の日々の出納管理は貯蓄のための移動式出金管理であり、店舗責任者または事務所長が出金職員の責任も負う必要はない。 99999ドルの金庫を発行できるフルタイムの財務事務職員を装備すること。したがって、会計管理の統合後、関連する包括的なシステム要件が明確かつ統一的に規定されていない場合、同じ業務を遂行するための根拠や基準が異なることになり、どのような規制を導入するかが管理者や運営者にとって問題となります。ある程度の仕事の難易度。

2.認証カードの管理：認証カード管理規則の規定により、窓口認証カードは重要な印鑑管理として扱われます。したがって、許可カードは専任の担当者が使用および保管する必要があります。ただし、審査制度のある店舗の場合、会計窓口担当者が審査担当者を3日以上務めている場合は、認証カードを有効化状態に変更し、2名を押印して倉庫に保管する必要があります。専用使用および専用保管の要件を満たしていません。

リスクポイント 4: 事後監視と早期警告のリスク

主な理由は、事後監視と早期警告システムが遅れており、効果的に監視できないことです。フロントエンドビジネスをサポートし、タイムリーかつ包括的な方法でリスクの早期警告を提供します。

1.多額の顧客預金の監督：中国人民銀行の顧客預金に対する要件によれば、実名預金制度を導入する必要がある。事後監視システムプログラムは、大口入金の場合の証書番号の登録のみを要求しており、証書番号の真偽・有効性を管理していないため、フロントエンド業務の正当性を正確に判断することができない。

2.決済口座開設の監督：人民元決済口座管理規定によると、販売用小切手は口座開設後3日以内に対外送金処理が可能となる。しかし、イベント後の監督システムはこれを制御するものではなく、フロントエンドの業務担当者が上記の規制を実行しない場合、イベント後の担当者はそれを監督できなくなります。

3．回収および支払単位の口座名: ビジネスを監督するときに、システムはビジネスの口座番号のみを要求し、ビジネスの口座名を要求しないため、監督者は口座番号と口座が正しいかどうかを確認できません。名寄せができず、包括的な監督ができない。

4．スーパーバイザーパスワード: 窓口操作パスワードは随時変更する必要があります。フロントデスク窓口パスワードはシステムによって自動的に管理されています。有効期限が切れると、システムは窓口係にパスワードの変更を促します。ただし、スーパーバイザーパスワードシステムは何も実行しません。その後の制御は、有効期限が切れた後はマシンによって制御されません。＃＃＃＃５．不完全なリスク警告: リスク警告システムは、一部の重要なビジネスや重要事項を完全に監視していません。例えば、一部の重要な取引の監視内容が網羅的ではない、重要な口座の会計管理データが網羅的ではないなど、監督担当者による異常事態のタイムリーな監視が妨げられている。