회계결산위험조기경보제도의 적용대상은 무엇인가요?

지원대상은 "기업" 입니다. 회계 및 결산위험조기경보시스템은 적시적인 디지털 관리방법을 사용하는 위험통제시스템으로 회사의 재무제표, 사업계획 및 기타 관련 회계자료를 기반으로 회사의 자산과 부채에 대한 조기경보를 제공하는 것이 주요 적용입니다. 이는 기업이 잠재적인 손실을 줄이는 데 도움을 줄 수 있는 매우 유용한 조기 경보 시스템입니다.

이 튜토리얼의 운영 환경: Windows 7 시스템, Dell G3 컴퓨터.

회계결산리스크란 환율 변동으로 인해 회계결산 과정에서 모회사 및 자회사의 자산가치가 변동하는 것을 말합니다.

회계결산위험조기경보시스템은 기업의 재무제표, 사업계획, 기타 관련 회계정보를 바탕으로 기업의 자산과 부채를 조기에 예측하는 적시적인 디지털 관리 방식을 활용하는 리스크 관리 시스템입니다. 경고, 주요 응용 프로그램은 기업입니다. 이는 기업이 잠재적 손실을 줄이는 데 도움이 될 수 있으며 매우 유용한 조기 경보 시스템입니다.

현재 회계결산전공은 회계, 캐쉬어링, 저축의 3대 전문업무의 시스템 및 회계관리뿐만 아니라 은행카드, 국제업무, 신용업무, 전자금융업 등은 사업운영 과정에서 특정 위험요소가 필연적으로 존재하는 성격을 갖고 있습니다. 이는 주로 다음 두 가지 측면에 반영됩니다.

위험 지점 1: 핵심 인력에 대한 위험

풀뿌리 관리자, 비즈니스 관리자 및 중요한 직위에 있는 직원을 포함합니다.

풀뿌리 수준의 책임자: 풀뿌리 은행은 사업 발전의 주요 개척지일 뿐만 아니라, 감독이 불리할 경우 범죄를 낳는 "토양"이 될 가능성이 가장 높습니다. 일부 풀뿌리 기관의 장은 자기 예방과 자제 메커니즘 구축에 관심을 기울이지 않고 사람, 권력, 재산을 결합할 뿐만 아니라 사업 개발과 운영 효율성을 일방적으로 추구하는 것이 불가피합니다. 직원이 규정을 위반하거나 자신의 지위를 이용하여 "도둑질"하는 행위. 풀뿌리 직원들은 원칙이 부족하고 리더의 불법적이고 징계적인 행위에 감히 저항하거나 폭로하지 않고 맹목적으로 복종합니다. 이는 "최고 리더"가 통제할 수 없는 진공지대를 만듭니다. 최근 몇 년간의 경제사례를 분석해 보면 이들 중 다수가 풀뿌리은행 담당자에 의해 자행되는 것으로 나타났다. 2004년 이후 흑룡강성 내 각종 금융기관에서 발생한 100만위안 이상의 금융사건 8건 중 가해자 중 7명이 풀뿌리 책임자나 감독관이었다.

업무 감독자: 각종 시스템의 실행자 및 감독자일 뿐만 아니라 중요한 업무의 검토자 및 승인자이기도 합니다. 운영 위험을 방지하는 첫 번째 중요한 장벽이자 내부 통제 관리의 기초입니다. 따라서 사업경영자의 주요 업무사항에 대한 승인이 형식에 불과하고, 관리가 느슨하고, 감독이 미흡한 경우, 업무연계에 '진공지대'가 형성되게 되는데, 바로 이러한 '진공지대'가 바로 이러한 '진공지대'이다. 사건의 발상지. 일부 사건의 운영 방식으로 볼 때 범죄의 흔적이 뚜렷하고 수법도 단순하지만 성공하는 경우가 많은데, 중요한 이유는 개별 사업자가 시스템에 대한 감각이 약하거나 자신의 업무 권한을 사용하기 때문입니다. 규정을 위반하여 운영하거나 위반을 무시합니다. 또한 지속적인 비즈니스 발전과 회계 통합의 심화로 인해 매장에서 비즈니스 감독자의 역할이 계속 증가하고 있으며, 노력과 수익이 불균형하게 되면 개별 감독자의 전문성이 점차 저하되고 업무 품질이 저하됩니다. 책임감이 약하고 일에 모험을 하게 되면 심리적 불균형이 극단적인 행동으로 이어지게 됩니다. 많은 경우, 관련자는 비즈니스 관리자와 직접적인 관계를 맺고 있습니다.

요직 인사: 최근 인력 감축, 전직 등 인사 개혁과 급여 제도 개혁의 영향으로 직원들은 특히 업무 압박과 소득의 모순으로 인해 사고와 정신 면에서 큰 압박을 받고 있습니다. 직원들의 업무 열정에 더욱 영향을 미쳤습니다. 나쁜 사회 풍조의 간섭과 취약한 제도적 개념, 위험 인식, 직원 개개인의 약한 의지가 결합되어 돈과 물질의 유혹을 이기지 못하고 이념적 동요를 일으키며 은행과 국가에 해를 끼치는 범죄 행위를 저지르는 경우가 많습니다. 관심사.

위험점 2: 중요한 업무 연계에 위험이 있습니다

백지 중요 증서, 창구전표, 고액 및 당일 역거래, 손실신고업무, 방문수금, 청구서할인 등 중요한 업무를 포함합니다. 비즈니스 링크에는 특정 위험이 있습니다.

1． 일부 공백 중요 상품권, 카드 등은 여전히 ​​상품권 요소 관리 시스템 외부에 있습니다. 예를 들어, 대행 업무 상품권, 모바일 카드, 일부 외환 업무 상품권은 여전히 ​​상품권 요소 관리 시스템에 완전히 통합되지 않았습니다. 수동으로 확인하고 계산하면 특정 문제가 쉽게 발생할 수 있습니다.

2. 창구인증카드 : 시스템 운영 할당량 통제 및 인가업체 수가 많아, 예를 들어 자신의 인증카드를 타인에게 양도하는 경우, 창구인증카드가 제대로 관리 및 사용되지 않을 수 있습니다. 결제 및 로그아웃 화면을 확인하고, 현금함을 잠그고, 승인 시 필요한 확인을 하지 않아 곤란을 겪게 됩니다.

3． 대량 거래, 거래 금지 및 특수 업무: 일부 부도덕한 직원이 시스템 및 시스템 절차의 허점을 이용합니다. 고액 입출금, 창구거래, 일부 특수업종에 대해 '기사'를 작성하는 것은 이러한 유형의 사업을 위험에 빠뜨리게 됩니다. 일부 창구 직원과 감독자는 비즈니스 처리 및 시스템 구현에 "부업" 역할을 합니다. 예를 들어, 고객을 위한 장거리송금이나 송금업무를 처리할 때, 시스템 규정에 따라 출금업무를 먼저 처리한 후 입금업무를 처리해야 재고가 없어 신청을 원하지 않는 문제를 해결하게 됩니다. 할당을 위해 매장에서는 종종 빈 금액을 기계에 남겨두고 이를 기계로 이체합니다. 고객 자금이 송금된 다음 빈 사업체는 카운터 거래를 통해 폐기됩니다. 장기적으로는 위험이 따르기 마련입니다.

4. 손실신고업무 : 주로 개인사업자의 경우 예금증명서 및 비밀번호 등의 손실신고 절차, 서류확인 및 취소업무 등으로 경제적 분쟁을 일으키거나 숨은 위험을 초래하기 쉽습니다. 예를 들어, 비밀번호 분실 신고 시 시스템에서는 분실 신고 후 7일이 지나면 비밀번호를 재설정하고 차단을 해제할 수 있도록 요구합니다. 그러나 시스템에 하드 제어 기능이 없기 때문에 여전히 비밀번호를 재설정할 수 있다는 문제가 있습니다. 같은 날.

5. 방문추심 : 범죄자들은 ​​주로 방문추심을 이용하여 적시에 계좌에 입금하고, 기업예금을 압류 및 횡령합니다.

위험 포인트 3: 회계 통합 개혁의 속도가 비즈니스 발전과 동기화되지 않습니다

주로 회계 통합 개혁이 가속화됨에 따라 일부 비즈니스 관리 및 운영이 개혁 속도를 따라잡지 못하기 때문입니다.

1. 주간 재무 관리: 계산원 업무 요구 사항에 따라 매장의 일일 재무에는 현금 입출금과 창구 인계 및 할당 관리를 매일 관리하기 위한 정규, 부 및 백업 재무가 있어야 합니다. 그러나 현재 모든 비즈니스 매장은 그렇지 않습니다. 종합 비즈니스 매장으로 전환된 후 해당 매장의 창구 직원은 더 이상 위에서 언급한 인력 요구 사항을 충족하지 않습니다. 저축 관리 요구 사항은 다음과 같습니다. 단일 매장의 일일 재무 관리는 저축을 위한 모바일 재무이며 매장 담당자 또는 사무실 책임자도 재무 직원의 책임을 져야 합니다. 99999 현금 상자를 발행할 전임 재무 서기를 두는 것입니다. 따라서 회계관리를 통합한 후에도 관련된 종합적인 시스템 요구사항이 명확하고 일률적으로 규정되지 않은 경우, 동일한 업무를 수행하는 데 있어 어떤 규정을 적용해야 하는지에 대한 기준과 기준이 달라지게 되어 관리자와 운영자에게 문제가 발생하게 됩니다. 어느 정도의 작업 난이도.

2. 위임카드 관리 : 위임카드 관리규정의 요구에 따라 창구 위임카드는 중요한 인감관리로 취급됩니다. 따라서 허가카드는 전담 직원이 사용하고 보관해야 합니다. 다만, 심사제도를 갖춘 매장의 경우 회계사가 심사원으로 3일 이상 근무한 경우에는 승인카드를 활성화 상태로 수정하고 2인을 봉인하여 창고에 보관하여야 하며, 이는 전용 사용 및 전용 보관 요건을 충족하지 않습니다.

리스크 포인트 4: 이벤트 후 감독 및 조기 경보 리스크

주로 이벤트 사후 감독 및 조기 경보 시스템이 뒤떨어져 있어 프런트엔드 업무를 효과적으로 감독하고 적시에 종합적으로 위험 경고를 제공할 수 없기 때문입니다. .

1. 고액 고객 예금 감독: 중국인민은행의 고객 예금 요구 사항에 따라 실명 예금 시스템을 구현해야 합니다. 사후관리시스템 프로그램은 고액입금에 대한 인증번호 등록만 요구하며, 인증번호의 진위 여부 및 타당성을 통제하지 않으므로 선취사업의 정확성을 정확하게 판단하는 것은 불가능하다.

2． 결산계좌 개설 감독: 위안화 결산계좌 관리 규정에 따라 대외 지급용 수표는 계좌 개설 후 3일이 지나면 처리될 수 있습니다. 그러나 사후 이벤트 감독 시스템은 이를 통제하지 못합니다. 프론트엔드 비즈니스 담당자가 위 규정을 이행하지 않을 경우 사후 이벤트 담당자가 이를 감독할 수 없습니다.

3． 징수 및 지불 단위의 계좌명: 사업을 감독할 때 시스템에서 업체의 계좌번호만 표시하고 업체의 계좌명은 표시하지 않아 감독자가 계좌번호와 계좌 여부를 확인할 수 없습니다. 이름이 일치하고 포괄적인 감독을 이룰 수 없습니다.

4． 감독자 비밀번호: 창구 운영 비밀번호는 수시로 변경되어야 합니다. 프런트 데스크 창구 비밀번호는 만료 후 시스템에서 자동으로 관리합니다. 그러나 감독자 비밀번호 시스템은 어떠한 작업도 수행하지 않습니다. 나중에 제어하면 기계는 만료 후에는 이를 수행하지 않습니다.

5. 불완전한 위험 경고: 위험 경고 시스템은 일부 중요한 비즈니스 및 중요한 사항을 완전히 모니터링하지 않습니다. 예를 들어 일부 중요한 비즈니스 거래의 모니터링 내용이 포괄적이지 않고 중요한 계정의 회계 관리 데이터가 포괄적이지 않아 감독자가 적시에 비정상적인 상황을 모니터링할 수 없습니다.

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